الفاتورة المقدمة وفواتير الدفع المقدم في زاتكا: دليل شامل

Updated On : Feb 08th, 2024 | 23 min read

دليل شامل لإعلان الضريبة المضافة على الفواتير المقدمة وفواتير الدفع المقدم إلى زاتكا دون دفع ضريبة مضاعفة

إدارة التقدمات المالية للعملاء أمر حاسم لأي مؤسسة، خاصةً بالنظر إلى التعقيدات المرتبطة بعملية إدارة المبيعات. حيث تتلقى الشركات بشكل روتيني تقدمات مالية مقابل تقديم البضائع أو الخدمات، فإن فهم الفروق الدقيقة لأنواع التقدمات المختلفة يصبح أمرًا ضروريًا. يمكن تصنيفها كما يلي:

1. تقدمات محددة بالطلب
2. تقدمات عشوائية (غير محددة بالطلب)
3. تقدمات على أساس الأحداث المهمة (متوافقة مع جداول الدفع في الفواتير)

من الضروري أن تقوم الشركات بتعديل هذه المقدمات في فواتير المبيعات اللاحقة أو فواتير التمويل المباشر. وفقًا لإرشادات زاتكا،VATيجب الإعلان فورًا عن القيم المستحقة في هذه التقدمات بعد المعاملة. يضمن النهج الاستراتيجي أن الشركات لا تدفع الضرائب مرتين عن طريق الخطأ: مرة واحدة مقابل التقدم ومرة أخرى مقابل الفاتورة.

حل فوترة زاتكا الإلكترونية

ZATCA'sعملية الفوترة الإلكترونية المرحلة 2يقدم للشركات حلاً قويًا لإدارة تقدماتها بسلاسة. من بين الخيارات المتاحة لضبط التقدمات المالية أو الدفع المسبق في الفواتير تتضمن:

1. تقدمة/دفع مسبق مرتبط بفاتورة واحدة
2. تقدمة/دفع مسبق موزعة عبر عدة فواتير
3. تقدمات/دفعات مسبقة متعددة موزعة على فواتير مختلفة
4. عدة تقدمات/دفعات مسبقة مرتبطة بفاتورة واحدة

من الضروري أن تقوم الشركات بتعديل هذه المقدمات في فواتير المبيعات اللاحقة أو فواتير التمويل المباشر. وفقًا لإرشادات زاتكا،VATيجب الإعلان فورًا عن القيم المستحقة في هذه التقدمات بعد المعاملة. يضمن النهج الاستراتيجي أن الشركات لا تدفع الضرائب مرتين عن طريق الخطأ: مرة واحدة مقابل التقدم ومرة أخرى مقابل الفاتورة.

نظرة عامة على العملية

1. عندما يتم إنشاء فاتورة مقدمة في نظام ERP أو نظام المصدر، يتم إرسالها إلى زاتكا كفاتورة ضريبية قياسية ولكنها موسومة كمقدمة (مع رمز نوع الفاتورة الثابت (BT-3) بقيمة "386"). تقوم هذه الخطوة بتسجيل مبلغ الضريبة في نظام زاتكا للشركة والعميل المعينين.2. عندما يتم إنشاء الفاتورة الفعلية في وقت لاحق، يتم إرسالها إلى زاتكا كفاتورة ضريبية أو فاتورة مبسطة ولكنها مصنفة كـ "فاتورة" (بقيمة رمز نوع الفاتورة الثابت (BT-3) "388"). بالإضافة إلى ذلك، يجب نقل بيانات المقدمة أيضًا. تتوقع زاتكا تفاصيل مثل:

1. فئة الضريبة (BT-1) التقدمات المالية أو الدفع المسبق يمكن أن تأتي من عميل محلي أو عميل دولي أو حتى بين الشركات. الأنواع المحددة هي
2. S قياسي
3. Z ضريبة القيمة المضافة صفر
4. E معفى
5. O تصدير
6. من الضروري تقديم المعلومات المذكورة أعلاه
7. رقم التقدم المالي أو الدفع المسبق و UDID
8. رقم الفاتورة للتقدم المالي الذي تم استلامه كما هو في نظام ERP
9. UDID لهذه المقدمة بالذات التي تم إرسالها مسبقًا إلى زاتكا للموافقة عليها
10. تاريخ إصدار التقدم المالي بتنسيق UTC
11. مبالغ المقدمة (الصافي، والضريبة المضافة، والإجمالي) التي تم إرسالها مسبقًا إلى زاتكا
12. نسبة ضريبة القيمة المضافة والعملة المحددة أثناء التقدم المالي

من الأساسي أن تتطابق المقدمات الإجمالية المعدلة في الفاتورة مع القيمة المقدمة في XML المرسلة إلى زاتكا، والتي تسمى "cbc:PrepaidAmount" في معجم زاتكا.

الفحوصات الرئيسية من قبل زاتكا

1. تأكد من أن نوع الفاتورة لم يتم تعديله في فاتورة أخرى. يمكن أن تكون المعاملة المعدلة رقم فاتورة IRN فقط
2. فئة ضريبة القيمة المضافة ضرورية للتوضيح إذا كان التقدم المالي كان للحالة القياسية، أو التصدير، أو بين الشركات، إلخ.
3. مجموع كل المبلغ المدفوع مسبقًا (المبلغ الصافي للتقدم المالي) = المبلغ الإجمالي المدفوع مسبقًا المعدل في الفاتورة (cbc:PrepaidAmount). يسمح بخطأ تقريب بقيمة 0.01.
4. يجب أن تكون العملة المستخدمة في معاملات التقدم المالي المعدلة نفسها المستخدمة في الفاتورة

من الضروري أن تقوم الشركات بتعديل هذه المقدمات في فواتير المبيعات اللاحقة أو فواتير التمويل المباشر. وفقًا لإرشادات زاتكا،VATيجب الإعلان فورًا عن القيم المستحقة في هذه التقدمات بعد المعاملة. يضمن النهج الاستراتيجي أن الشركات لا تدفع الضرائب مرتين عن طريق الخطأ: مرة واحدة مقابل التقدم ومرة أخرى مقابل الفاتورة.

سيناريو عملي للأعمال:

Here there could be two scenariosهنا يمكن أن يكون هناك سيناريوهين

1. قم بضبط المبلغ المقدم/الدفع المسبق ليتطابق مع قيمة الفاتورة. أساسًا، في السيناريو المذكور أعلاه، سيتم تعديل قيمة IN23090003 البالغة 92,000 ريال سعودي مع التقدم المالي IN23090001 لـ 69,000 ريال سعودي والتقدم المالي IN23090002 لـ 23,000 ريال سعودي. سيكون هناك رصيد قدره 23,000 ريال سعودي في التقدم المالي IN23090002

يمكن تعديل هذا المبلغ المتبقي في الفواتير التالية مرة أخرى.

2. ضبط المقدمة / الدفع المقدم بشكل كامل. في السيناريو المذكور أعلاه، سيتم ضبط قيمة IN23090003 البالغة 92,000 ريال سعودي مع المقدمة IN23090001 بقيمة 69,000 ريال سعودي والمقدمة IN23090002 بقيمة 46,000 ريال سعودي. سيؤدي ذلك إلى زيادة في مبلغ الضريبة المضافة بقيمة -23000 ريال سعودي تم إعلانها مع زاتكا.

في هذه الحالة، سيتعين عليك إصدار مذكرة ائتمان بقيمة 23,000 ريال سعودي شاملة ضريبة القيمة المضافة لتتطابق مع مبلغ الضريبة.

التنقل بين إعلانات ضريبة القيمة المضافة معZATCAقد يكون التعامل مع إعلانات ضريبة القيمة المضافة مع "أكيوريت" معقدًا. ولكن تخيل عالمًا حيث يتماشى نظام ERP الخاص بك بسهولة مع قواعد ZATCA، حيث تكون عملية التكامل سريعة والأمان على أعلى مستوى. هذا ليس حلمًا؛ فالعديد من الشركات اليوم وجدت شريكًا يناسب احتياجاتها الفريدة ويوفر تكاملًا سلسًا. بالنسبة لأولئك الذين يشعرون بالحيرة من تعقيدات ضريبة القيمة المضافة، نحن فيAccqrate جاهزون للمساعدة. الهدف؟ عمليات سلسة، أمان قوي، وكفاءة على أعلى مستوى - رؤية يشارك فيها كل عمل يتمتع بالتفكير التقدمي.